6月1日讯 中国证监会发布对恒大地产及其责任人员的行政惩罚决定书，披露了恒大地产的违法事实。惩罚书还暗示，许家印授意其他人员虚增恒大地财产绩，手段出格恶劣，情节出格严重。
依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关划定,我会对恒大地产欺诈刊行债券、信息披露违法违规等行为举行了立案观察、审理,并依法向当事人奉告了作出行政惩罚的事实、来由、依据及当事人依法享有的权利。当事人恒大地产、钱程未提出陈述、申辩意见,也未申请听证;其他当事人(夏海钧除外)均提出陈述、申辩及听证申请。该当事人的申请,我会于2024年4月16日进行听证会,听取了当事人及其署理人的陈述、申辩意见。本案现已观察、审理终结。
经查明,当事人存在以下违法事实:
一、恒大地产披露的2019年、2020年年度陈诉存在虚假记录
恒大地产通过提前确认收入方式实施财政造假,2019年虚增收入2,139.89亿元,占当期营业收入的50.14%,对应虚增成本1,732.67亿元,虚增利润407.22亿元,占当期利润总额的63.31%;2020年虚增收入3,501.57亿元,占当期营业收入的78.54%,对应虚增成本2,988.68亿元,虚增利润512.89亿元,占当期利润总额的86.88%。
二、恒大地产公然刊行公司债券存在欺诈刊行
恒大地产2020年5月26日刊行20恒大02债券,刊行范围40亿元;2020年6月5日刊行20恒大03债券,刊行范围25亿元;2020年9月23日刊行20恒大04债券,刊行范围40亿元;2020年10月19日刊行20恒大05债券,刊行范围21亿元;2021年4月27日刊行21恒大01债券,刊行范围82亿元。
恒大地产在刊行上述债券历程中公告的刊行文件中别离引用了存在虚假记录的2019年、2020年年度陈诉的相关数据,存在欺诈刊行。
三、恒大地产未按划定披露相关信息
(一)恒大地产未定期披露2021年年度陈诉、2022年中期陈诉及2022年年度陈诉
2023年8月10日,恒大地产公然披露2021年年度陈诉、2022年中期陈诉、2022年年度陈诉,上述按期陈诉的披露日均凌驾划定报送并公告日。恒大地产未依法定时披露按期陈诉。
(二)未按划定披露重大诉讼仲裁的环境
截至2023年8月31日,恒大地产自2020年1月1日以来,共有1,533笔重大诉讼仲裁事项(涉案金额5,000万以上)未按划定实时予以披露,涉及金额4,312.59亿元。
(三)未按划定披露未能清偿到期债务的环境
截至2023年8月31日,恒大地产自2021年1月1日以来,共有2,983笔未能清偿到期债务未按划定实时予以披露,涉及金额2,785.31亿元。
上述违法事实,有恒大地产年度陈诉、债券召募说明书、信用评级陈诉、刊行成果公告、财政资料、环境说明、相关当事人询问笔录等证据,足以认定。
我会认为,恒大地产披露的2019年、2020年年度陈诉存在虚假记录的行为,违反《证券法》第七十八条“信息披露义务人披露的信息,该当真实、精确、完整,简明清晰,通俗易懂,不得有虚假记录、误导性陈述或者重大漏掉”的划定,组成《证券法》第一百九十七条第二款所述行为。
恒大地产时任董事长许家印全面办理恒大地产各项业务,授意其他人员虚增恒大地产年报业绩,手段出格恶劣,情节出格严重,是2019年、2020年年报虚假记录的直接卖力的主管人员,同时作为实际节制人组织、指使实施上述违法行为;中国恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧,实际统筹办理恒大地产日常谋划事务,组织摆设体例虚假财政陈诉,手段出格恶劣,情节出格严重,是2019年、2020年年报虚假记录的直接卖力的主管人员;中国恒大集团时任财政总监潘大荣,实际卖力恒大地产的财政审计,组织统筹年报财政造假事情,行为恶劣,情节较为严重,是2019年、2020年年报虚假记录的其他直接责任人员;恒大地产时任副总裁兼财政中心总司理、中国恒大新能源汽车集团有限公司(以下简称恒大汽车)时任副总裁潘翰翎,曾任恒大地产谋划中心卖力人,介入实施了2019年财政造假相关事情,行为恶劣,情节较为严重,是2019年年报虚假记录的其他直接责任人员;恒大地产高级办理人员柯鹏,卖力恒大地产日常谋划办理事情,在恒大地产2020年年度陈诉签字,是2020年年报虚假记录的其他直接责任人员;恒大地产高级办理人员钱程,在恒大地产2020年年度陈诉签字,是2020年年报虚假记录的其他直接责任人员。
恒大地产公然刊行公司债券存在欺诈刊行的行为,违反《证券法》第十九条第一款“刊行人报送的证券刊行申请文件,该当充实披露投资者作出价值判断和投资决议所必须的信息,内容该当真实、精确、完整”的划定,组成《证券法》第一百八十一条第一款所述行为。
恒大地产时任董事长许家印全面办理恒大地产各项业务,授意其他人员虚增恒大地财产绩,手段出格恶劣,情节出格严重,是直接卖力的主管人员,同时作为实际节制人组织、指使实施上述违法行为;中国恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧,实际统筹办理恒大地产日常谋划事务,组织摆设体例虚假财政陈诉,手段出格恶劣,情节出格严重,是直接卖力的主管人员;中国恒大集团时任财政总监潘大荣,全面卖力恒大地产的财政审计,组织统筹财政造假事情,行为恶劣,情节较为严重,是其他直接责任人员;恒大地产时任副总裁兼财政中心总司理、恒大汽车时任副总裁潘翰翎,曾任恒大地产谋划中心卖力人,组织实施了2019年财政造假相关事情,行为恶劣,情节较为严重,是其他直接责任人员;恒大地产高级办理人员甄立涛,卖力恒大地产日常谋划办理事情,在20恒大02债券等刊行文件签字,是其他直接责任人员;恒大地产高级办理人员柯鹏,卖力恒大地产日常谋划办理事情,在21恒大01债券刊行文件签字,是其他直接责任人员;恒大地产高级办理人员钱程,为信息披露卖力人,在20恒大02债券等刊行文件签字,是其他直接责任人员。
恒大地产未定期披露2021年年度陈诉、2022年中期陈诉、2022年年度陈诉的行为,违反《证券法》第七十九条的划定,恒大地产未按划定披露重大诉讼仲裁、未按划定披露未能清偿到期债务的行为,违反《证券法》第七十八条第一款以及第八十一条的划定,均组成《证券法》第一百九十七条第一款所述“信息披露义务人未根据本法例定报送有关陈诉或履行信息披露义务的”的行为。时任中国恒大集团董事局主席、恒大地产董事长许家印是直接卖力的主管人员,时任恒大地产高级办理人员钱程是其他直接责任人员。
